Steuerbedacht umstrukturieren

Beim Kauf und Verkauf von Unternehmen können konsequenterweise steuerliche Haftungen und Risiken auf den Käufer übergehen. Es ist daher ein wichtiges Anliegen vertragliche Absicherungen über mögliche Haftungen und Risiken zu treffen. Wir kennen uns mit Rechtsverträgen aus und wissen auf welche Steuerklauseln besonders zu achten ist und an welchen Stellschrauben gedreht werden sollte.

Damit der Unternehmenskauf zu keinem Glückspiel wird, ist es essenziell die Risiken des Unternehmens zu kennen, richtig einzuschätzen und abzusichern. Ziel der Tax Due Diligence ist es, die wesentlichen Steuerrisiken der Zielgesellschaft zu identifizieren. Je nach Risiko lässt sich für den Investor abwägen, ob das Unternehmen trotz der Risiken überhaupt attraktiv erscheint, welche Preisabschläge gefordert werden sollten sowie inwieweit Risiken im Kaufvertrag vom Verkäufer als Gewährleistungen und Freistellungen zu übernehmen sind. Auf Verkäufer-Seite kann es sich anbieten vor den Transaktionen eine eigene Tax Due Diligence durchzuführen, um sich den derzeitigen Risiken bewusst zu sein und ggf bereits vorab darauf reagieren zu können bzw die Risiken zu antizipieren. Zudem kann es für einen Verkaufsprozess nützlich sein, dem potenziellen Käufer in einem Tax Fact Book eine Übersicht über die wichtigsten steuerlichen Parameter zugeben.

In der Strukturberatung nimmt der Steuerberater eine entscheidende Rolle ein. Typischerweise werden Strukturänderungen nur durchgeführt, wenn die Strukturänderungen zu keinen materiellen steuerlichen Mehrbelastungen führen. Der Gesetzgeber eröffnet hierfür diverse Spielräume Unternehmensstrukturen steuerneutral zu verändern. Die Regeln sind aber überaus vielschichtig und erfordern eine hohe steuerliche Expertise. Wir haben bereits zahlreiche Restrukturierungen erfolgreich betreut. Unsere Erfahrungen reichen von der steueroptimalen Rechtsformwahl, der laufenden Anpassung Ihrer Strukturen, der Unternehmensverkäufe und -käufe in diversen Branchen, Größen und Arten (Anteilserwerb sowie direkter Betriebserwerb) bis zur Liquidation und Abwicklung Ihres Unternehmens. Auch grenzüberschreitende Strukturänderungen sind für uns ein gewohntes Umfeld.